Berücksichtigung der Risiken von Derivaten im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes (PDF)

Inhaltsangabe:Gang der Untersuchung:
Diese Diplomarbeit beschäftigt sich mit der Berücksichtigung der Risiken von Derivaten in dem mit Wirkung vom 01.06.1998 geänderten Grundsatz I des Kreditwesengesetzes. Dabei wird dargelegt, wie die Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva berechnet wird. Es wird die Ermittlung der Bemessungsgrundlage dargestellt. Die Marktbewertungsmethode und die Laufzeitmethode werden beschrieben. Die Berücksichtigung des Optionspreisrisikos mittels der Delta-Plus-Methode und der Szenario-Matrix-Methode wird anhand von zwei ausführlichen Beispielen beschrieben. Bei den Handelsbuchrisikopositionen wird die Jahresbandmethode und die Durationsmethode anhand von ausführlichen Beispielen dargestellt. Es wird die Berücksichtigung der Währungstermingeschäfte beschrieben. Das Standardverfahren und die Zeitfächermethode bei der Berücksichtigung der Rohwarenposition werden anhand von Beispielen dargestellt. Das letzte Kapitel geht auf die Verwendung eigener Risikomodelle ein.

Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis:
Tabellenverzeichnis6
Abkürzungsverzeichnis9
1.Eigenmittelunterlegung10
1.1.Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva10
1.2.Kennziffern zur Angemessenheit der Eigenmittel13
1.2.1.Gesamtkennziffer13
1.2.2.Weitere Kennzahl14
1.3.Eigenmittelunterlegung der Marktrisikopositionen und der Optionsgeschäfte15
2.Anrechnungsbeträge der Derivate17
2.1.Ermittlung der Bemessungsgrundlage17
2.2.Marktbewertungsmethode und Laufzeitmethode18
2.2.1.Marktbewertungsmethode19
2.2.2.Laufzeitmethode20
2.3.Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen und Schuldumwandlungsverträgen einbezogenen Derivaten21
2.3.1.Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen einbezogenen Derivaten21
2.3.1.1.Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Verwendung der Marktbewertungsmethode22
2.3.1.2.Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Verwendung der Laufzeitmethode23
2.3.1.3.Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Devisentermingeschäften23
2.3.2.Anrechnung von in Schuldumwandlungsverträgen einbezogenen Derivaten24
2.4.Bonitätsgewichte25
3.Berücksichtigung des Optionspreisrisikos26
3.1.Berücksichtigung des Optionspreisrisikos im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes26
3.2.Delta-Plus-Methode28
3.2.1.Deltafaktorrisiko28
3.2.1.1.Berechnung des Deltafaktors28
3.2.1.2.Berechnung des Deltafaktorrisikos29
3.2.2.Gammafaktorrisiko29
3.2.2.1.Berechnung des Gammafaktors29
3.2.2.2.Berechnung des Gammafaktorrisikos30
3.2.2.3.Beispiel [...]