Die pauschal besteuerte Direktversicherung nach dem AltEinkG (PDF)

Die pauschal versteuerte Direktversicherung war jahrzehntelang das Erfolgsmodell für die betriebliche Altersversorgung im Mittelstand. Ihre Hauptempfehlung war die einfache Handhabung. Dieses bewährte und weit verbreitete Modell wird durch das Inkrafttreten des AltEinkG unvermittelt zum Problemfall. Berater, Makler, Personalabteilungen und die Verwaltungsabteilungen der Versicherer müssen sich auf die neue Rechtslage einstellen.

Das Buch zeigt die komplexen Übergangslösungen für "Altfälle", die sich daraus ergebenden Fragen und den aktuellen Antwortstand auf. Insbes. die zahlreichen Schreiben zum Thema, z.B. von Seiten des GDV, der aba und des BMF zu Zweifelsfragen werden aufgearbeitet, so dass der IST-Stand der Diskussion sichtbar wird.

Stichworte aus dem Inhaltsverzeichnis sind: Die Unterscheidung zwischen Alt- und Neuvertrag inkl. Novationsfälle, die Unterscheidung zwischen Alt- und Neuzusage, Besonderheiten bei der Abgrenzung Alt- und Neuzusage, die sog. Verzichtserklärung, die Vervielfältigungsregelung alt/neu, die Durchschnittsbildung, Handlungsbedarf bei arbeitgeberfinanzierten Versorgungswerken.

Ergänzt wird die Darstellung durch praxisorientierte Checklisten, einem umfangreichen Fragen- und Antworten-Katalog, Dokumentationsvorschläge, Gesetzesauszüge usw.

Damit wird das Buch zu einem unverzichtbaren Nachschlagewerk für die Beratungs- und Personalpraxis.