Die Übertragung von Familienvermögen (PDF)

In wirtschaftlich unsicheren Zeiten beschäftigen sich viele Privatpersonen intensiv mit ihrem Vermögen und der Vermögenssicherung. Die Übertragung von Vermögenswerten wie Immobilien, Gesellschaftsanteilen oder Barvermögen innerhalb der Familie ist eine Massnahme, um sich und die nachkommenden Generationen zu versorgen und das Familienvermögen zu sichern. Vor dem Hintergrund steuerlicher Überlegungen kommen dabei zahlreiche Übertragungsformen innerhalb des Familienverbunds infrage.

Mit ausführlichen Beispielen und Hinweisen zur Steueroptimierung wird die Übertragung von Privatvermögen an Familienangehörige in diesem Buch erläutert.

Der Inhalt

Beteiligte der Übertragung: Ehegatten, eingetragene Lebenspartner, Lebensgefährten und Kinder

Besonderheiten der unentgeltlichen Übertragung
Besonderheiten der entgeltlichen Übertragung: Verkauf und Tausch
Vermögensgegenstände: Anteile an Personen- und Kapitalgesellschaften sowie Immobilien
Absicherung des Übergebers: Niessbrauch, Pflege, Wohnrecht, Für- und Vorsorge
Widerruf und Rücktritt
Auswirkungen auf Einkommensteuer und Schenkungsteuer

Die Zielgruppen

Rechtsanwälte und Notare

Steuerberater und Wirtschaftsprüfer

Berater in Banken und anderen Finanzdienstleistungsunternehmen

family offices und vermögende Privatpersonen

Herausgeber und Autoren

Der Herausgeber Jürgen E. Milatz, Fachanwalt für Steuerrecht und Steuerberater, ist Partner bei Esche Schümann Commichau.

Weitere Mitwirkende sind Rechtsanwälte und Steuerberater bei Esche Schümann Commichau, die schwerpunktmässig  im Bereich der Vermögens- oder Unternehmensnachfolgeberatung tätig sind.